תזרים - מה זה ואיך מנהלים אותו?

ניהול תזרים מזומנים הוא אחד היסודות הקריטיים להצלחה כלכלית של כל עסק, קטן כגדול, פרטי או ציבורי. תזרים מזומנים הוא למעשה התנועה של כסף פנימה והחוצה מהעסק בתקופה מסוימת. תכנון וניהול נכון של תזרים המזומנים חשובים לא רק כדי לשמור על יציבות פיננסית, אלא גם לצורך גידול והתרחבות. על כן, ישנה חשיבות רבה לכך שכל עסק יתמקד בניהול תזרים מזומנים כחלק מהאסטרטגיה הכלכלית הכוללת שלו

מהו תזרים מזומנים?

תזרים מזומנים הוא מושג כלכלי שמתאר את סך הכספים שנכנסו ויצאו מהעסק בתקופה מסוימת. המטרה של ניהול תזרים מזומנים היא לוודא שהעסק יוכל לעמוד בהתחייבויותיו הפיננסיות – כמו תשלום לספקים, עובדים, הלוואות, מיסים ועוד – מבלי להיתקל בקשיים תזרימיים. תזרים מזומנים חיובי מבטא את יכולת העסק לייצר עודפים תוך שמירה על יציבות פיננסית.

למה ניהול תזרים מזומנים הוא כל כך חשוב?

ניהול תזרים מזומנים טוב הוא קריטי לשמירה על בריאות פיננסית של העסק. חשוב להביו שאין קשר בין רווח לתזרים ולכן גם עסקים רווחיים, עם הכנסות גדולות, עלולים למצוא את עצמם במצוקה אם הם לא יכולים לשלם את התחייבויותיהם בזמן. הנה מספר סיבות למה ניהול תזרים מזומנים חשוב במיוחד:

1. עמידה בהתחייבויות שוטפות

העסק צריך לשלם לספקים, עובדים, רשות המיסים וגורמים נוספים באופן שוטף. אם אין תזרים מזומנים זמין, העסק עלול להיתקל בקשיים בעמידה בהתחייבויות אלו. לעיתים קרובות, עסק יוכל להסתדר גם אם הוא נתקל בקשיים בהכנסות, אבל אם הוא לא מצליח לשלם בזמן, הדבר יכול להוביל לאיבוד ספקים או עובדים חשובים ואף לתביעה משפטית.

2.. צמיחה והתרחבות

ניהול נכון של תזרים מזומנים מאפשר לעסק לפתח אסטרטגיות צמיחה ולהשקיע בפרויקטים חדשים, מבלי לחשוש מבעיות תזרימיות. תזרים חיובי מספק את היכולת להשקיע בהון חוזר, לפתח מוצרים חדשים, להתרחב לשווקים חדשים ולהעסיק עובדים נוספים, כל זאת מבלי להיות תלוי במימון חיצוני.

3. התמודדות עם חובות והלוואות

תזרים מזומנים טוב מסייע לעסק לעמוד בהחזר חובות והלוואות בזמן. עסקים רבים נדרשים למימון חיצוני כדי לממן את הפעילות השוטפת או את הצמיחה שלהם. ניהול תזרים נכון יאפשר להם להחזיר את ההלוואות בזמן מבלי להיכנס למעגל של חובות או עיקולים, שמסבים נזק רב למוניטין שלהם.

4. שמירה על יציבות פיננסית

תזרים מזומנים חיובי מייצר יציבות פיננסית. יציבות זו מאפשרת לעסק לפעול בסביבה פחות דינמית מבחינה פיננסית, להתמודד עם קשיים כלכליים בלתי צפויים ולהימנע ממצבי חירום תזרימיים. בנוסף, יציבות תזרימית מאפשרת לעסק ליהנות מהזדמנויות עסקיות ללא לחץ או חוסר ודאות.

5. מניעת קשיים תזרימיים עתידיים

ניהול נכון של תזרים מזומנים יכול למנוע בעיות תזרימיות עתידיות. כאשר כל הוצאות העסק וההכנסות שלו נתפסות מראש, ניתן לחזות מראש את הפערים ולתכנן את ההתמודדות עם אותם פערים. במקרה של צניחה בהכנסות או של עלייה בהוצאות בלתי צפויות, ניהול תזרים טוב יוכל להתריע על כך מראש ולסייע להתארגן בהתאם.

תנהלו תזרים ואל תתנו לו לנהל אתכם

אז כיצד לנהל תזרים מזומנים?

שני דברים בסיסיים קובעים האם התזרים מנוהל כמו שצריך:

1.         הפער בין ההכנסות וההוצאות התזרימיות.

2.         העיתוי של ההכנסות וההוצאות התזרימיות.

ניהול תזרים מזומנים נכון לא דורש תוכנות מסובכות או ידע טכנולוגי רחב מקדים. כל מה שצריך זה קובץ אקסל פשוט שבו נשתמש בארבע פעולות חשבון בלבד.

לשם כך, יש לסרוק את ההתנהלות התזרימית מספר חודשים אחורה, לנתח איפה הכשלים, וכיצד ניתן לשנות את המקומות הבעייתים.

לגבי הפער בין ההכנסות וההוצאות – יש לבחון האם ההכנסות גדולות מההוצאות (המצב הרצוי) או ההפך. מצב שבו ההכנסות גדולות מההוצאות – אך עדיין העסק נמצא בקשיים תזרימיים מעיד על עיתוי לא נכון של ההכנסות וההוצאות, הגורם למצוקה תזרימית.

עיתוי ניתן לשנות ברוב המקרים. להקדים הכנסות, לדחות הוצאות, וזאת על מנת לגרום לתזרים להיות חיובי במהלך כל החודש.

לסיכום:

ניהול תזרים מזומנים הוא חלק בלתי נפרד מהניהול הכלכלי של כל עסק. תכנון טוב ומעקב קפדני יכולים למנוע בעיות תזרימיות, לאפשר לעסק לגדול ולהתפתח, ולהבטיח את המשך הפעילות העסקית ללא תקלות.

להבנה מעמיקה יותר של תהליך בניית תזרים, צרו קשר ונשמח לסייע

ליצירת קשר